Részletesség (hitel)

A részletesség ( latin "granum" , fordítva "szemcsésség") alatt értendő a bankrendszerben , a hitelösszeg hitelkockázatának többé-kevésbé nagy szóródása . A kiegészítő kifejezés a klaszterkockázat (koncentrációs kockázat ), egy szisztematikus kockázat, amely megkülönbözteti a hitelkockázatot hitelfelvevők , devizák , minősítési osztályok , iparágak és régiók szerint . A részletesség csak méretosztályok szerint mérhető.

Tábornok

Minden természetes személynek és társaságnak , nemcsak a hitelintézeteknek , be kell tartaniuk a kockázat diverzifikáció elvét. A kockázatok diverzifikálásának általános célja a befektetési vagy eszközkockázatok lehető legnagyobb mértékű diverzifikálása , vagyis a teljes összeg elosztása különböző összegek, feltételek, formák, devizák és adósok között. Ily módon elkerülhetők a túlzott egyéni kockázatok. Tehát must befektetési társaságok és befektetési társaságok segítségével csak a kockázatmegosztás elvének megfelelően befektetni (így u. A. § 110 , § 214 , § 243 KAGB ).

A banki ügyekben a kockázatok diverzifikációjának mérése során részletességgel és további klaszterkockázattal kell számolni. Mindkettő összefügg a frekvenciaeloszlás és a valószínűségeloszlás statisztikai feltételeivel . Nem egy hitelintézet egyedi hitelét veszik figyelembe , hanem azt a teljes hitelállományt , amelyhez tartozik. Mindkettő megvizsgálja ennek a hitelállománynak az összetételét. Ha bizonyos kockázatok felhalmozódnak a hitelállományban, akkor olyan klaszter vagy részletességi kockázat áll fenn, amely veszélyeztetheti a bank létét. Ha több hitelfelvevők alapértelmezett miatt csőd rövid időn Ezeket a kölcsönöket kell írni, ki , ami a csökkenés az eredményben vagy növekedését veszteségek és ezáltal veszélyezteti a saját tőke a bank.

A granularitás elvének keretein belül a bankok megpróbálják elosztani hitelportfóliójuk megoszlását hitelfelvevőik között. A szavatoló tőke 2 és 5% közötti részletessége optimálisnak tekinthető, így a hitelfelvevő a bank felelős tőkéjének legfeljebb 2-5% -át tudja elszámolni. Ha egy hitelfelvevő fizetésképtelenné válik, ez a részletesség azt jelenti, hogy nem várható jelentős hatás a hitelintézet saját tőkéjére.

Meghibásodás valószínűségei

Túl véletlen, hogy azt kérdezzük, miért tud egy bankban több hitelfelvevő rövid időn belül nem teljesíteni. A banki műveleteknek két oka van itt : egyrészt a szisztematikus (általános) hitelkockázat, mint a hitelállomány értékének megváltozása a megváltozott gazdasági körülmények eredményeként, amelyet alapvető gazdasági adatok igazolnak ( pl. Kamatlábak , munkanélküliség , értékesítési válság , recesszió ). Másrészt részenkénti (speciális vagy sajátos szinkráciájú) hitelkockázat az egyes hitelfelvevőknél, akik kiváló hitelminősítéssel kapcsolatos változásokat ( adós - vagy kibocsátó hitelminősítés) okoznak az oknál. Míg a szisztematikus kockázat az egyes kockázatok közötti összefüggéstől függ, a nem szisztematikus kockázat a részletességtől függ. Ez javítja a részletességet a szisztematikus kockázat csökkentésével és fordítva. A szisztematikus hitelkockázat viszont még a kockázat optimális diverzifikálása mellett sem szüntethető meg.

A részletesség kritériumai és megnyilvánulásai

A részletesség a hitelek méretszerkezetével függ össze, vagyis a teljes hitelállományon belüli kis- és nagyhitelek arányával. Alacsony a részletesség néhány kevés és millió milliós hitel esetében, ha azok aránya a bank teljes hitelállományában magas, és fordítva. A német banktörvény (KWG) és a tőkemegfelelési rendelet (angolul CRR rövidítés) mindkét hitel típusát, amelyek a hitel összegétől függenek, szemléletes kockázatként határozták meg, és felső korlát vagy jelentési kötelezettség alá vetik őket. A nagyméretű hitelekre és az egymillió dolláros hitelre vonatkozó előírások feltárják a hitelfelvevőket, a kölcsön összegét, valamint a nagy és millió kölcsön számát. Az ez által érintett hitelfelvevők közötti sztochasztikus függőségeket a bank-belső hitelfelvevők összesítésével érik el.

A részletesség formái a nagy hitel és az egymillió dolláros hitel, valamint a hitelfelvevő oldalon a hitelfelvevő egység és a kapcsolt ügyfelek csoportja . Két vagy több hitelfelvevő alkot-e egységet, amennyiben egyikük közvetlen vagy közvetett irányítást gyakorol a másik felett, vagy vannak-e olyan kölcsönösök között olyan függőségek, amelyek valószínűvé teszik, hogy pénzügyi nehézségek esetén az egyik ügyfélnek más, pénzügyi vagy pénzügyi nehézségekkel küzdő ügyfelei is vannak Ha visszafizetési nehézségek merülnek fel, a bankon belül létre kell hozni egy kapcsolt ügyfelek csoportját (CRR 4. cikk (1) bekezdés). A korábban egyedi kockázatoknak tekintett hitelek ilyen kombinációja magasabb hitelösszegeket eredményez az egyedi kockázatok összeadásával, ami rontja a részletességet.

Összefüggések

Ezek a sztochasztikus függőségek alapvető szerepet játszanak a részletességben. A részletesség nem az összes egyedi kockázat összege, hanem az egyes kölcsönök sajátos kölcsönhatásaiból eredő teljes kockázat . Az egyes kockázatok közötti kölcsönhatást a korreláció statisztikai méretének felhasználásával mérik . Az alapértelmezett összefüggéseket a valós gazdasági függőség mértéke szerint határozzák meg. Az összefüggés lineáris összefüggést ír le két vagy több hitelfelvevő nemteljesítési aránya között. Ha van egy pozitív korreláció az alapértelmezett aránya a hitelfelvevők térnek ugyanúgy a saját várható értéke, ha van egy negatív korreláció , a nemteljesítési ráták viselkednek az ellenkező módon. Ha a pozitív korreláció kellően magas, a szemcsésség romlik. Minél nagyobb a korreláció (> 0), annál kevésbé kedvező a szemcsésség és fordítva.

A CRR 291. cikkének (1a) bekezdése szerint „általános korrelációs kockázat ” akkor keletkezik, ha pozitív korreláció áll fenn a hitelfelvevők („ szerződő felek ”) nemteljesítési valószínűsége és az általános piaci kockázati tényezők között. A „speciális korrelációs kockázat” akkor merül fel, ha az ügyféllel folytatott ügyletek jellege miatt az ügyfél nemteljesítési valószínűsége pozitívan korrelál a meglévő partnerrel folytatott ügyletek jövőbeni pótlási értékével (CRR 291. cikk (1b) bekezdés).

Hasonló vagy azonos pozitív korrelációs értékek a kockázatok kumulatív felhalmozásához vezetnek. A csoportok tagjai , a hitelfelvevő egység ( a KWG 19. § (2) bekezdésének 1–5. Mondata) és a kapcsolt ügyfelek csoportja (a CRR 4. cikk (1) bekezdés 39. cikk) jellemzően magas pozitív korrelációt mutat . Mindannyiukban az a közös, hogy több hitelfelvevő jogilag (csoportosan) vagy gazdaságilag (hitelfelvevő egység és kapcsolt ügyfelek csoportja) kapcsolódik egymáshoz. Ha e csoportok hitelfelvevője pénzügyi nehézségeket tapasztal, nagy a valószínűsége annak, hogy ugyanannak a csoportnak, ugyanazon hitelfelvevő egységnek és a kapcsolt ügyfelek azonos csoportjának más hitelfelvevői is finanszírozási vagy visszafizetési nehézségekkel küzdenek. Az egyoldalú függőségek elegendőek a kockázati csoportok kialakításakor. A „függőség” ebben az összefüggésben azt jelenti, hogy a finanszírozási forrást nem lehet könnyen pótolni, és hogy ebben az esetben a hitelfelvevők nem tudják leküzdeni a szóban forgó vállalattól való pénzügyi függőségüket azáltal, hogy elfogadják bizonyos hátrányokat vagy magasabb költségeket. A gazdasági függőség egy sajátos kockázat, amely további kockázatot jelent az ágazati és földrajzi kockázatokra. Sajátos kockázat akkor áll fenn, ha kétoldalú kapcsolatban egy vállalat pénzügyi nehézségei áthárulnak egy másik társaságra, amelyet egyébként nem érintene ez a kapcsolat. A kapcsolt ügyfelek csoportját hitelfelvevő egységként vagy kockázati egységként kell érteni, a kontextustól függően.

Összefoglalás a kockázati kitettség alapján

A CRR 4. cikkének (1) bekezdése (39b) szerint létre kell hozni a kapcsolódó ügyfelek csoportját („kockázati csoport”), ha az egyik vállalat gazdasági nehézségei gazdasági nehézségeket okoznak egy másik vállalat számára (ún. „ Fertőző hatás ”). A kockázati csoport körét illetően különösen a felülvizsgált nagykockázati rendszer végrehajtására vonatkozó iránymutatásokban találhatók rendelkezések , amelyeket a CEBS 2009-ben tett közzé (amelyet azóta beépítettek az Európai Bankfelügyeletbe ). Ezeket a rendeleteket Németországban a BaFin 8/2011 . Számú körlevelében, Ausztriában pedig a nagykockázat- nyilvántartásról szóló, 2011. szeptemberi irányelvben fogadták el . Ez utóbbi szerint kockázati csoportot általában akkor feltételezünk, ha valaki olyan termékeket vagy szolgáltatásokat nyújt egy másik vállalatnak , vagy olyan társaságtól kap, amely meghaladja a saját teljes kibocsátásának 30% -át, vagy olyan követelései vagy kötelezettségei vannak a másik vállalattal szemben, amelyek meghaladják a saját mérlegfőösszegének 20% -át. A saját tőke több mint 30% -ában veszteségfedezeti kötelezettségeket , kötelezettségeket , garanciákat , vigasztaló leveleket vagy hasonló támogató leveleket vállalt a másik társaság számára .

érzékelés

Az első lépésben, a kockázattal súlyozott eszközök, amelyek megkövetelik hátlap határozza meg, és a második lépésben ezek beolvadnak klaszterek szerinti mennyiségű alapértelmezett hitel (EAD) és a nemteljesítési valószínűség (PD). A hozzárendelés (angol térképezés ) során a harmadik lépésben egy hipotetikus homogén portfóliót hasonlítanak össze annak érdekében, hogy az utolsó lépésben a részletességet kiigazítással (angol kiigazítás ) lehessen meghatározni. Ez a bankfelügyeleti hatóságtól eltérő támogatási követelményekhez vezethet . A CRR 284. cikkének (11) bekezdése szerint az intézet CRR 284. cikkének (9) bekezdése szerinti alfa-becslések figyelembe veszik a hitelportfóliók részletességét. A nagy részletesség tőkekönnyítéshez vezet, és fordítva. Ennek célja a bankok szélesebb hitelkockázat-diverzifikáció biztosítására kényszerítése.

A tőkének a kockázatok fedezésének mértékét a részletességi tényező méri. Ez egy olyan gazdasági kulcsadat, amely meghatározza a kockázati koncentrációkat az egyes minősítési osztályokban.

Részletesség javítása

A „végtelen részletesség” (koncentrációmentes hitelállomány) elméletileg legkedvezőbb határesete akkor merül fel, amikor a minősítési osztályok portfólió súlyát állandó értéken tartják, és ezzel egyidejűleg egy fiktív, végtelen számú hitelfelvevőt feltételeznek az egyes minősítési osztályokban. A végtelen részletesség feltételezése azt jelenti, hogy a szisztematikus kockázatokat a diverzifikáció révén teljesen kiküszöbölték. A kockázatok diverzifikálásának célja a portfólió teljes hitelállományának elosztása a lehető legtöbb kisebb hitelre, és az egyes hitelfelvevők közötti kölcsönös függőségek elkerülése.

Ennek eszközei a következők

Egyéni bizonyíték

  1. ^ "Egyösszegű kockázat" , "Zeit online", cikk 2006. május 24-től.
  2. ↑ Bernd Rudolph / Bernd Hofmann / Albert Schaber / Klaus Schäfer, Hitelkockázat-átruházás , 2012, 31. o.
  3. B a b Hanspeter Gondring / Edgar Zoller / Josef Dinauer, Real Estate Investment Banking , 2013, 24. o.
  4. ↑ Hanspeter Gondring / Edgar Zoller / Josef Dinauer, Real Estate Investment Banking ], 2013, 27. o.
  5. ↑ Thomas Söhlke, A hitelkockázat szabályozási nyilvántartása , 2002., FN 3. oldal
  6. ↑ BT-Drucksache 2010. május 17-i 17/1720 számú törvénytervezet a módosított banki irányelv és a módosított tőkemegfelelési irányelv végrehajtásáról , 27. o.
  7. ↑ A CEBS 2009. december 11-i nagy kitettségre vonatkozó irányelveinek, valamint a nagy kitettségre vonatkozó előírásokkal kapcsolatos további értelmező döntések végrehajtása , a BaFin 2011. július 15-i 8/2011 (BA) körlevele.
  8. ↑ Osztrák Nemzeti Bank, Útmutató a nagy hitelek nyilvántartásához 2011. szeptemberétől , 35. o.
  9. ↑ Hans Tietmeyer / Bernd Rolfes, Bázel II. Az új felügyeleti törvény és következményei , 2003., 30. o.
  10. ↑ Stefanie Breidenbach, Bázel III és a bankok kockázatkezelése , 2011, 71. o.
  11. ↑ Henner Schierenbeck, Earnings-Oriented Bank Management , 2. évfolyam, 2001., 304. o.